費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度范例

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度范例

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度

一、目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

二、適用范圍

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的控制。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)審核。

2、公司各部門(mén)經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

四、程序要點(diǎn)

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)

(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)下表):

項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)

交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助

總經(jīng)理 合理開(kāi)支,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

部門(mén)經(jīng)理

員工

備注:1、業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。 2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過(guò)一天的市外出差。

(2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。

2、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求

(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。

(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4)采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《請(qǐng)購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。

(5)非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

3、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核

(1)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核/核準(zhǔn)辦理。

(2)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě),各部門(mén)負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi),對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

(4)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn),而報(bào)銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

4、費(fèi)用的給付

(1)報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

(3)報(bào)銷(xiāo)人持《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。

(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。

(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的保管

(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證,月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

(2)所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

五、記錄

1、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》

2、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》

附件一:

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表

no:

報(bào)銷(xiāo)日期 報(bào)銷(xiāo)人 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 其他 合計(jì)金額 領(lǐng)款人