暫借款管理制度(范例)
暫借款管理:
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購(gòu)物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購(gòu)物借款
1. 由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購(gòu)物借款
一般零星購(gòu)物借款限額為500元,駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu),使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
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